英國財政大臣宣布：65 歲以下現金 ISA 免稅上限 2027 年起將削減
When will the cash Isa saving limits change?
作者: Kevin Peachey | 時間: Wed, 25 Mar 2026 09:40:04 GMT | 來源: BBC
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英國財政大臣雷切爾·里夫斯於預算案中宣布，65 歲以下的現金個人儲蓄帳戶（ISA）年度免稅上限將自 2027 年 4 月起由每年 20,000 鎊降至 12,000 鎊。股票型 ISA 的免稅額度則維持不變。
財政大臣表示，政府希望「確保民眾辛苦賺得的積蓄能獲得最佳回報，並推動更多資金投入英國經濟」。為此，正規劃推出一系列措施，鼓勵高儲蓄人士轉向投資股票與基金。將推出廣告活動，類似 80 年代曾鼓勵民眾投資國有化前英氣集團的「告訴 Side（Sid）」運動。銀行亦將向持有低利率帳戶資金的人群發送定向訊息。
ISA 是一種在稅務處理上不同的儲蓄或投資產品，申請者可選擇現金存戶型，也可申請股票和股份帳戶。各類銀行、建房互助社、投資公司及金融服務供應商皆提供此類產品。從 ISA 獲取的收益皆免稅，但每年存入金額有限制。
目前的現金 ISA 額度（20,000 鎊）可集中於一個帳戶，或分散至多個產品。這些帳戶不會在課稅年度結束時自動關閉，新課稅年度開始時，您可以開設新帳戶或在部分情況下繼續向現有帳戶存錢。必須年满 18 歲才能開立 ISA，且需居於英國境內，或是軍隊成員或受僱於王室的海外公務人員。
現金型 ISA 通常由銀行或建房互助社提供，功能類似普通存戶帳戶，儲戶存入資金並額外獲計息金。在一般定期存款中，當利息超過特定門檻便需繳納所得稅，基本稅率者課稅前可賺取約 1,000 鎊免稅，高稅率者上限為 500 鎊。然而，存入現金 ISA 的利息無視金額皆免稅。
股票與證券 ISA 運作方式相似，資金並非單純存放，而是投資於公司股權、單位信託、投資基金或債券。其收益可免所得稅與資本利得稅，但回報較高的同時風險亦隨之增大。
除現金與股票 ISA 外，還有青少年 ISA、旨在協助購買首購住宅首付的終身 ISA（LISAS）及創新金融 ISA。然而，政府表示計劃廢除 LISAS，批評者認為其規則過嚴。
支持者認為有數以十億鎊資金滯留在積蓄帳戶中無需急用，若將資金投資而非存放積蓄，儲戶及整體經濟皆可受益。許多銷售股票與證券 ISA 的投資公司支持此舉。
反對者表示，即使現金 ISA 變得缺乏吸引力，也無證據顯示民眾會轉向股票與證券型 ISA，他們警告許多人可能會完全不再儲蓄。建房互助社特別指出，現金 ISA 減額也會減少其從儲戶存款中收到的資金量，結果可能導致借貸成本上升。